内容简介
税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。
本书第五版，根据第四版（2015年）以来新的法律发展对相关内容进行修订，比如消费税、增值税、营业税方面的一些新规；并替换增加一些最新领域的案例。
作者简介
郝琳琳，北京工商大学法学院教授，财税法研究中心主任，美国佛罗里达大学访问学者（2015年9月至2016年9月），中国财政科学研究院博士后。公开发表论文50余篇，20余篇被CSSCI检索收录。完成学术著作5部，主编、参编其他各种教材7部，其中含1部北京市高等教育精品教材、1部十一五规划教材。主持并完成国家社科基金项目、教育部项目、北京市哲学社会科学规划项目等多项课题。
佘倩影，女，北京大学法学博士，北京工商大学法学院讲师，主要研究方向为经济法、财税法。在《法学论坛》、《中国政法大学学报》、《国际税收》等发表论文十余篇。主持、参与国家社会科学基金重大项目、重点项目、中国法学会财税法学研究会专项课题、财政部、国家税务总局等多项课题。
杜津宇 男，法学博士，北京工商大学法学院讲师。主持北京市教委项目1项、北京市法学会项目1项；参加国家社科项目。发表论文十余篇，其中2篇被CSSCI检索收录。主要讲授财税法、劳动法、社会保障法等，并指导学生在第一届全国法科学生写作大赛中获二等奖。主要研究方向：财税法、法律的经济分析。
目 录
第一章税法总论
第一节税法总论基本问题
第二节税法总论法律实务
【案例1】纳税人的权利与义务
【案例2】赵某拒绝缴税案
【案例3】依据省税务局文件征税是否符合税收法定原则
第二章增值税法
第一节增值税法基本问题
第二节增值税法律实务
【案例1】企业的兼营行为应如何适用税率和处理
【案例2】建筑材料商店混合销售行为征收增值税案
【案例3】一般纳税人应如何缴纳增值税
【案例4】春雨纺织厂应如何缴纳增值税
【案例5】金融机构应如何缴纳增值税
【案例6】货运公司应如何缴纳增值税
【案例7】A企业应纳增值税案
【案例8】企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税
【案例9】以物易物未缴增值税案
【案例10】安信租赁公司税务处理案
【案例11】科达电子公司错误计算增值税案
【案例12】彩虹电视机厂应纳增值税案
【案例13】鼎盛货物代理公司应纳增值税案
【案例14】新兴印刷厂应纳增值税案
【案例15】如何确定增值税的纳税义务发生时间
【案例16】销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税
【案例17】伊林纺织品公司骗取出口退税款案
【案例18】A 国际运输公司退税案
【案例19】李某虚开增值税专用发票案
第三章消费税法
第一节消费税法基本问题
第二节消费税法律实务
【案例1】卷烟批发企业应如何缴纳消费税
【案例2】委托加工应税消费品应纳税额的计算
【案例3】金山卷烟厂应纳消费税案
【案例4】用于抵债的应税消费品应纳消费税未纳案
【案例5】某酒厂收到代销清单未纳消费税案
【案例6】如何计算酒厂的消费税
第四章企业所得税法
第一节企业所得税法基本问题
第二节企业所得税法律实务
【案例1】合伙企业是否为企业所得税的纳税主体
【案例2】怎样辨别居民企业和非居民企业
【案例3】企业如何弥补以前年度的亏损
【案例4】高等院校创收是否应纳企业所得税
【案例5】如何确认应税收入
【案例6】如何确认合理支出
【案例7】支出大于收入要缴纳企业所得税吗
【案例8】固定资产应如何进行税务处理
【案例9】固定资产折旧应如何进行税务处理
【案例10】无形资产应如何进行税务处理
【案例11】费用当期未扣的税务处理
【案例12】企业的境外所得应如何抵免
【案例13】符合条件的环保企业可享受哪些企业所得税优惠
【案例14】何种情况下需对所得进行源泉扣缴
【案例15】特别纳税调整后如何补缴税款和利息
【案例16】如何处理企业清算中的所得税问题
【案例17】怎样预缴企业所得税
【案例18】分公司、子公司应如何缴纳所得税
【案例19】企业所得税应纳税额的计算（一）
【案例20】企业所得税应纳税额的计算（二）
【案例21】某企业逃避缴纳企业所得税案
【案例22】企业如何确认收入总额
【案例23】企业应如何计算多项税金
【案例24】小微企业的税收优惠
【案例25】企业债务重组业务如何进行税务处理
第五章个人所得税法
第一节个人所得税法基本问题
第二节个人所得税法律实务
【案例1】如何区分居民纳税人与非居民纳税人
【案例2】某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案
【案例3】李某取得公司股权被征税案
【案例4】张某是否应缴纳“月饼税”
【案例5】收回已转让股权应如何计税
【案例6】某记者就“稿酬”纳税案
【案例7】王某转让继承房屋纳税案
【案例8】个体工商户应如何缴纳所得税
【案例9】出租车司机缴纳个人所得税案
【案例10】祝某的演出收入应如何纳税
【案例11】因专利被侵权所获赔款也应纳税
【案例12】派发红股和转增股本所得如何计税
第六章房产税、车船税法
第一节房产税、车船税法基本问题
第二节房产税、车船税法律实务
【案例1】医院是否需要缴纳房产税
【案例2】企业有多处房产应如何缴纳房产税
【案例3】华侨出租房屋缴纳房产税问题
【案例4】大修理房屋和临时性房屋缴纳房产税问题
【案例5】如何确认房产原值争议问题
【案例6】企业法人应如何缴纳车船税
第七章印花税、契税法
第一节印花税、契税法基本问题
第二节印花税、契税法律实务
【案例1】加工企业缴纳印花税问题
【案例2】企业合并后重用印花税票问题
【案例3】企业就多个账簿缴纳印花税问题
【案例4】购买某破产企业厂房缴纳契税问题
【案例5】大学合并之后改变房屋用途补缴契税问题
第八章关税、船舶吨税法
第一节关税、船舶吨税法基本问题
第二节关税、船舶吨税法律实务
【案例1】离职空姐代购案
【案例2】红山公司迟交进口关税案
【案例3】金辉公司缴纳出口关税案
【案例4】对某电影厂计征复合税案
【案例5】个人携带的进境物品进口税的征收
【案例6】某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案
【案例7】海关应如何对货轮征收船舶吨税
【案例8】海关应如何对游艇征收船舶吨税
第九章资源税、环境保护税法
第一节资源税、环境保护税法基本问题
第二节资源税、环境保护税法律实务
【案例1】油田如何缴纳资源税
【案例2】如何按从量定额方法征收资源税
【案例3】排放大气污染物应如何缴纳环境保护税
【案例4】排放水污染物应如何缴纳环境保护税
【案例5】排放固体废物应如何缴纳环境保护税
第十章土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法
第一节土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本问题
第二节土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务
【案例1】房地产开发企业缴纳土地增值税案
【案例2】Y房地产开发公司土地增值税清算案
【案例3】如何缴纳城镇土地使用税
【案例4】如何计算耕地占用税
第十一章车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法
第一节车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法基本问题
第二节车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法律实务
【案例1】中奖小汽车如何缴纳车辆购置税
【案例2】外交官购入的车辆免征车辆购置税
【案例3】如何计算市区企业的城市维护建设税
【案例4】进口环节不征城市维护建设税
【案例5】某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案
【案例6】烟叶税计算方法
第十二章税收征收管理法
第一节税收征收管理法基本问题
第二节税收征收管理法律实务
【案例1】设置账外账隐匿收入案
【案例2】被查封财产的看管费用由谁承担
【案例3】税务机关应慎行税务检查权
【案例4】税务机关是否应如此扣押
【案例5】变更经营地址应该办理税务登记
【案例6】“纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪
【案例7】税收代位权行使不当案
【案例8】税务机关应依法送达税务文书
【案例9】撕毁文书是否等于抗税越权
【案例10】个人取得租金应办理纳税申报
【案例11】纳税人漏缴税款的征税期限
【案例12】扣缴义务人未扣缴税款的法律责任
【案例13】拍卖价格是否属于市场价值
第十三章税务行政复议和行政诉讼
第一节税务行政复议和行政诉讼基本问题
第二节税务行政复议和行政诉讼法律实务
【案例1】税务行政复议受理范围
【案例2】什么是复议前置程序
【案例3】行政复议的管辖
【案例4】处罚程序不合法的法律后果
【案例5】税务机关应如何采取强制措施
【案例6】如何确定税务行政诉讼的管辖法院
【案例7】税收诉讼中的证据规则
【案例8】“一事不再理”原则的应用
第五版前言
《税收法律实务》（第五版）在结构上沿袭了第四版的模式，每章均分为两个部分：第一部分是对基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点问题的解析。第二部分则由个案组成，围绕案情提出问题，力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。
自本书第四版问世后的五年多来，我国的税收立法工作进展迅速。在落实税收法定原则的过程中，先后出台、修订了多部税收法律、法规和规章，经过第五版的修订，不仅将原来书中有些陈旧、过时的案例、解答和相关法律链接进行了修改和更新，而且充实了本书的内容，使结构更加合理、完整。
增值税法部分根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及其附件的相关规定进行了修改，并吸收了后续出台的系列减税降费文件的内容。企业所得税法部分按照国家新出台的企业所得税优惠政策进行了更新，增加了高新技术企业、小型微利企业优惠等内容。个人所得税法部分按照2018年修订的《个人所得税法》进行了修改，增加了分类与综合税制与汇算清缴的内容。税收征管法除了更新法律内容本身之外，还增加了企业与个人税务信用管理的内容，并增加了相关案例。其他各税种法的内容，比如契税法，也都按照现行法进行了修改、补充和完善。
本书第一、二、三、九章由郝琳琳撰写，第四、六、七、八章由佘倩影撰写，第五、十、十一、十二、十三章由杜津宇撰写。
编写本书是作者在教学和科研实践中的一种尝试和一个阶段性成果，但由于水平、时间和视野的限制，即使修订后也难免有错误之处，因此恳请学术界和实务界同仁批评指正。